最高人民法（fǎ）院 最（zuì）高人（rén）民检察院 公安部

关（guān）于办理非法集（jí）资刑事案件（jiàn）若干问题的意（yì）见

为依法惩（chéng）治非法吸收公众存款、集资诈骗等非（fēi）法集资（zī）犯（fàn）罪活动，维护国家（jiā）金融管理秩序，保护（hù）公民、法（fǎ）人和其他（tā）组（zǔ）织合法权益，根据刑法、刑事（shì）诉讼法等法律规定，结合司法实践（jiàn），现就办理非法（fǎ）吸收（shōu）公众（zhòng）存款（kuǎn）、集资（zī）诈骗等非（fēi）法集（jí）资刑（xíng）事（shì）案件（jiàn）有关问（wèn）题提出以（yǐ）下（xià）意见：

一、关于非法集资的“非法性”认定依据问题

人民法院、人民检察院、公安机关认定非（fēi）法（fǎ）集（jí）资（zī）的“非法（fǎ）性（xìng）”，应当以（yǐ）国（guó）家（jiā）金融管理（lǐ）法律法（fǎ）规（guī）作为依据。对于国家金（jīn）融管理法律法规仅作（zuò）原（yuán）则性规定的，可以根据法律规定的精神并（bìng）参考中国人民银行、中国（guó）银行保险（xiǎn）监督（dū）管理委员会（huì）、中国证券（quàn）监督（dū）管理委员会等（děng）行政主管部（bù）门依照国家金融管理法律（lǜ）法规制定的部门规章或者国家有关（guān）金（jīn）融管理的（de）规定、办法、实施（shī）细（xì）则等规范性文件的规（guī）定予以认定。

二（èr）、关于单（dān）位犯罪的（de）认定问题

单位（wèi）实施非法集资犯（fàn）罪活动，全部或者大部分违法所（suǒ）得归单（dān）位所有（yǒu）的，应当认定（dìng）为单位犯（fàn）罪。

个人为进行非法集（jí）资犯罪活动而设立的单位实施犯罪的（de），或者单位设立后，以实施非法集资（zī）犯（fàn）罪活动为（wéi）主要活动的，不以单位犯罪论处，对单（dān）位中组织、策划、实施非法（fǎ）集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追究（jiū）刑事责任。

判（pàn）断单位是否以实施非法集资犯罪活（huó）动为主要活动，应当根（gēn）据单位实施非法集资的（de）次数、频度、持续时间、资金规模、资金流向、投入人力物力（lì）情（qíng）况、单位进行正当经营（yíng）的（de）状况以（yǐ）及犯罪活（huó）动的影响、后（hòu）果等因素综合考虑认定。

三（sān）、关于涉案下属单位的处理问题

办理非法集（jí）资刑事案件（jiàn）中，人民法院、人民检察院、公安机关应当全面查清涉案单（dān）位，包括上级单位（总（zǒng）公司、母公司）和下（xià）属单位（分公司（sī）、子公司）的主（zhǔ）体资格、层级、关系、地位、作用、资金流向等（děng），区分情（qíng）况（kuàng）依法作出处理。

上级（jí）单位（wèi）已被认（rèn）定为（wéi）单位犯罪，下属单位实施非法集资犯（fàn）罪活动，且全部或者（zhě）大（dà）部分违（wéi）法所得归下（xià）属单位所有的，对该下属单位也应当认定为单位犯罪。上级单位（wèi）和下属单位构成共同犯罪的，应（yīng）当（dāng）根据犯罪单（dān）位的地位、作（zuò）用，确定犯罪单位（wèi）的（de）刑事责任。

上级单位已被认定为单位犯（fàn）罪，下属（shǔ）单位实施（shī）非法集资（zī）犯罪活动，但全部或（huò）者大部分违法所得归上级单位所有的，对（duì）下属单位不单独认定为单位犯罪。下属单位中（zhōng）涉嫌犯罪的人员，可（kě）以作为上级单位的其（qí）他直接责任人员依法追究刑（xíng）事责任。

上级单位未被认（rèn）定为单（dān）位犯（fàn）罪（zuì），下属单位被认定为单（dān）位犯罪的，对上级单位中组（zǔ）织、策划（huá）、实施非法集（jí）资犯罪的人员，一般可以与下（xià）属单位按照自然人与单位共同犯罪处理（lǐ）。

上级单（dān）位与下（xià）属单位均未被认定为（wéi）单位犯罪的，一（yī）般以上级单（dān）位（wèi）与下属单位中承担组织、领导、管理、协调职责的主管人员和发挥主要作用的人员作为主（zhǔ）犯，以其他积极参加非法（fǎ）集资犯罪的人员作（zuò）为从犯，按（àn）照自然人共同犯罪处理（lǐ）。

四、关（guān）于主（zhǔ）观故（gù）意的（de）认定问题

认定犯（fàn）罪嫌疑人、被告人是否具有非法吸（xī）收公众存（cún）款（kuǎn）的犯罪（zuì）故意，应当依据犯罪嫌疑人、被告人的任职情况、职业经历、专（zhuān）业背（bèi）景、培训经历、本人因同类行为受到（dào）行政（zhèng）处（chù）罚或者刑事追究情况（kuàng）以及吸收资金方式（shì）、宣传（chuán）推广、合（hé）同资料（liào）、业务流程等证据，结合其供述，进行综合分析判断（duàn）。

犯罪嫌疑人、被告人使用诈骗方法非（fēi）法集（jí）资，符合《最（zuì）高人民法院（yuàn）关于审理（lǐ）非法集资刑事案件（jiàn）具体应用法律若干问题的解释》第四条（tiáo）规定（dìng）的，可以（yǐ）认定为集资诈骗罪中“以非（fēi）法占有为目的”。

办案（àn）机（jī）关在办理非法集资（zī）刑（xíng）事案件中，应当根（gēn）据案件具（jù）体情（qíng）况注（zhù）意收集运用涉及犯罪（zuì）嫌疑人、被告人的以下证据：是否使用虚假身份信息对外开展业务；是否虚假订立合（hé）同（tóng）、协议；是（shì）否虚假宣传，明（míng）显（xiǎn）超出经营（yíng）范围或者（zhě）夸大经营（yíng）、投资、服务项目及盈利（lì）能力；是（shì）否吸收资金后隐匿、销毁合同（tóng）、协议、账目（mù）；是否（fǒu）传授或者接受规避（bì）法律、逃避监管（guǎn）的方法，等等。

五、关于犯罪数额的认定问题（tí）

非法吸收（shōu）或者变相吸收公众存款构成（chéng）犯罪，具（jù）有（yǒu）下列情形（xíng）之一的，向亲（qīn）友或者单位内（nèi）部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额：

（一）在（zài）向亲友或者单位内部人员（yuán）吸收资金（jīn）的过程（chéng）中，明知亲友或（huò）者单位（wèi）内部人员向不特定对象吸收资金而（ér）予以放任（rèn）的；

（二（èr））以（yǐ）吸收资金为（wéi）目的，将社会人员吸收（shōu）为单位（wèi）内部人（rén）员，并向其（qí）吸收资金的（de）；

（三）向社会公（gōng）开宣传，同时（shí）向不特定对（duì）象、亲友（yǒu）或（huò）者（zhě）单位内（nèi）部人员吸收资金的。

非（fēi）法吸收或者变相吸收公众存款的（de）数额，以行为（wéi）人所吸收的资金全额计（jì）算。集资参与人（rén）收回本金或者获得回报后又重（chóng）复投资的数额不予扣除，但可以（yǐ）作为量刑情节酌情考虑。

六、关（guān）于宽严相济刑事政策把握问（wèn）题

办（bàn）理非法集资刑事案（àn）件，应（yīng）当贯彻宽严相济刑（xíng）事政策，依法（fǎ）合理把（bǎ）握（wò）追究刑事责任的（de）范（fàn）围，综合运（yùn）用刑事手段和行政手段处置和化解风险，做（zuò）到惩（chéng）处（chù）少（shǎo）数、教育挽救（jiù）大多数。要（yào）根据（jù）行为人的客观行为、主观恶性（xìng）、犯罪情节及其地位、作用、层级（jí）、职务等情况，综合判断行为人的责任轻重和刑（xíng）事追究的必要性，按照区（qū）别对（duì）待原则（zé）分（fèn）类处（chù）理涉案人员，做（zuò）到罚当其罪、罪责刑相适应。

重点惩处（chù）非（fēi）法集（jí）资犯（fàn）罪（zuì）活动的（de）组（zǔ）织者、领导者和管理人员，包括单（dān）位（wèi）犯罪中的上级单（dān）位（总公（gōng）司、母公司）的（de）核心层（céng）、管理层和骨干人员，下属单位（分公司（sī）、子（zǐ）公司）的（de）管（guǎn）理层和骨干人员，以及其他发挥主要作用（yòng）的人员。

对于涉案人员积极配合（hé）调查、主动退（tuì）赃退赔、真诚认罪悔罪的，可（kě）以（yǐ）依法从（cóng）轻处（chù）罚；其中情节轻微的，可以免除处（chù）罚；情节（jiē）显著轻微、危害不大（dà）的，不作为犯罪处理。

七、关于管辖问题

跨区域非法集（jí）资刑事案件按（àn）照（zhào）《国务院（yuàn）关于进一步做好防范和处置（zhì）非法集（jí）资工作的意见》（国发〔2015〕59号）确定的工作原（yuán）则办理。如果（guǒ）合并侦查、诉讼更（gèng）为适（shì）宜的，可以合并办理。

办理跨区（qū）域（yù）非（fēi）法集资刑事案件，如（rú）果（guǒ）多个公安机（jī）关（guān）都有权（quán）立案侦查（chá）的，一般（bān）由（yóu）主要（yào）犯罪地（dì）公安机关作为案件（jiàn）主办地，对主要犯罪嫌（xián）疑（yí）人立（lì）案侦查和移送（sòng）审查起（qǐ）诉（sù）；由其他犯罪地公安（ān）机关作为（wéi）案（àn）件（jiàn）分办地根据案件（jiàn）具（jù）体情况，对本地区犯罪嫌疑人（rén）立（lì）案侦查和移送审查起诉。

管辖（xiá）不明或（huò）者有争（zhēng）议的，按照有（yǒu）利于查（chá）清（qīng）犯罪事实、有利于诉讼的原则，由其共（gòng）同的上级公安机关（guān）协调确定或者（zhě）指定有（yǒu）关公安机关作为案件主办（bàn）地立案（àn）侦查。需要提（tí）请批（pī）准逮（dǎi）捕、移送审（shěn）查起诉、提（tí）起公诉的，由（yóu）分别立案侦查的公安（ān）机关所（suǒ）在地的（de）人民检（jiǎn）察院、人民（mín）法院受理。

对（duì）于重大、疑难、复（fù）杂的跨（kuà）区域非法（fǎ）集资刑事案件，公安机（jī）关应当在协调确定或者指定案件（jiàn）主（zhǔ）办地立案侦（zhēn）查的同时（shí），通报（bào）同级（jí）人民（mín）检（jiǎn）察院、人（rén）民法（fǎ）院。人民检察院、人民法院参照前款规（guī）定，确定主要犯罪地作为案件主办地，其他犯罪（zuì）地作为案件分办（bàn）地（dì），由所在地的人民检察（chá）院（yuàn）、人（rén）民法（fǎ）院负责起诉、审判。

本条规定（dìng）的“主要犯罪地”，包括非（fēi）法集资活动的主（zhǔ）要组（zǔ）织（zhī）、策划、实施地，集资行为人的注册地、主要（yào）营业（yè）地、主要（yào）办事（shì）机构所在地（dì），集（jí）资参与人的（de）主（zhǔ）要所在地等。

八、关于办（bàn）案工作机制问（wèn）题

案件主办地和其他涉案（àn）地办案机关应（yīng）当（dāng）密切沟（gōu）通协调，协同（tóng）推进（jìn）侦查、起（qǐ）诉、审判（pàn）、资产处置（zhì）工作，配合有（yǒu）关部门最大限（xiàn）度追赃（zāng）挽损。

案件（jiàn）主办地办案机关应当统（tǒng）一负责主要犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集（jí）资全部犯罪事实的立案侦查、起（qǐ）诉、审判，防止（zhǐ）遗漏（lòu）犯罪事实（shí）；并应就全案处理政策、追诉主（zhǔ）要犯罪嫌疑人、被（bèi）告人的证据要求及诉讼时限（xiàn）、追赃挽损、资产（chǎn）处（chù）置等工作要求，向（xiàng）其他涉（shè）案地办案机（jī）关进（jìn）行通报。其他涉案地办案（àn）机关应当对本地区犯罪嫌疑（yí）人、被告人涉嫌非法集资的犯罪（zuì）事实（shí）及时立案侦查、起诉、审判（pàn），积极（jí）协助主办地处置（zhì）涉案（àn）资产。

案（àn）件主办地和其他涉案地办案机关应当建立（lì）和完善证（zhèng）据交换共享机制。对涉及主（zhǔ）要犯罪嫌疑人、被告人的（de）证据，一般由案（àn）件主（zhǔ）办地办（bàn）案机（jī）关负责收集（jí），其他涉案地提供协（xié）助。案件主办地办案机关应当及时通（tōng）报接（jiē）收涉及主要犯罪（zuì）嫌疑人、被告人的证据材料的程序（xù）及（jí）要求。其他涉案（àn）地办案机关需要案件主办地提供（gòng）证据材料的，应（yīng）当向案件主办地办（bàn）案机关提出证据需（xū）求（qiú），由（yóu）案件主办地收集（jí）并依法（fǎ）移送。无法移送证据原件的，应当在移送复制件的（de）同时，按照相关（guān）规定作出（chū）说明。

九、关于涉案财物追缴处置（zhì）问题（tí）

办（bàn）理（lǐ）跨区域非法集资刑（xíng）事案件，案件主办地办案机关应（yīng）当（dāng）及时归集涉（shè）案财物，为统（tǒng）一资产处置（zhì）做好（hǎo）基础性工作。其他涉案地办案机关应当及时查（chá）明涉案财物（wù），明（míng）确其来源、去向、用途（tú）、流转情况，依法办理查封、扣（kòu）押、冻（dòng）结手续，并制作详细清单，对扣押款项（xiàng）应当设立明细（xì）账，在扣押后立即存（cún）入办案（àn）机（jī）关唯一合规账（zhàng）户，并将有关情况（kuàng）提供案件（jiàn）主办地办案机关。

人民（mín）法院、人民检察院、公安机关应当严格（gé）依照刑事诉讼法和相关司法解释的（de）规（guī）定，依（yī）法移送、审查、处理查封、扣押、冻结（jié）的涉案财（cái）物。对审（shěn）判时尚未（wèi）追缴（jiǎo）到（dào）案或者尚未足额（é）退赔（péi）的违法所得，人民法院应当判（pàn）决继（jì）续（xù）追缴或者责令退赔，并（bìng）由人民（mín）法院负责执行，处置非法集资（zī）职能部（bù）门（mén）、人民检察院、公安机关等应当予以配合。

人民法（fǎ）院（yuàn）对涉案财物依法作出（chū）判决后（hòu），有（yǒu）关（guān）地方和（hé）部门应当在处置非法（fǎ）集资职能部门统筹协调下，切实履（lǚ）行（háng）协（xié）作义（yì）务，综合运（yùn）用（yòng）多种手段，做好涉案财物清运（yùn）、财产变现、资金归集、资金清退等工作，确（què）保最大限度减少实（shí）际损失。

根据有关规（guī）定，查封、扣押、冻结的涉案（àn）财（cái）物（wù），一般应在（zài）诉讼终结（jié）后返还（hái）集资参与人（rén）。涉案财物（wù）不（bú）足（zú）全部（bù）返还的，按照集资（zī）参（cān）与人的集资（zī）额（é）比例返还。退赔集资（zī）参与人的损失一（yī）般优先于其（qí）他民事债务以及罚金、没收（shōu）财产的执行（háng）。

十、关（guān）于集资参（cān）与人权利保障问题

集资参与人，是指向非（fēi）法集资活动投（tóu）入资（zī）金的单（dān）位和个人，为非法集资活动提供帮助并获（huò）取经济利益的单位和个人除外。

人（rén）民法院、人民（mín）检察（chá）院、公安机关应当通过及时公（gōng）布案件进（jìn）展、涉案资产处（chù）置情（qíng）况等方式，依法保障集资参（cān）与人的（de）合法权利。集资参与人可以推选代表人向（xiàng）人民法院提出相关（guān）意（yì）见和建议；推选不出（chū）代表人的，人民法院可（kě）以指定代表人。人民法院可以视案件情况决定集（jí）资参（cān）与（yǔ）人代表人参加或者旁听庭审，对集资参（cān）与人提起附带民（mín）事（shì）诉（sù）讼等请求不（bú）予受理。

十一、关于（yú）行（háng）政执法与刑事司法衔接问题

处置非法集资职能部门（mén）或者有关行政主管（guǎn）部门，在调查非（fēi）法集资行为或（huò）者（zhě）行政（zhèng）执法过（guò）程（chéng）中，认为案（àn）情（qíng）重（chóng）大、疑难、复杂的，可以（yǐ）商请（qǐng）公安机关就追诉（sù）标准（zhǔn）、证据固定等（děng）问题提出（chū）咨询（xún）或者（zhě）参考意见；发现非法集资行（háng）为涉嫌犯罪的，应（yīng）当按照《行政执法机关移送涉嫌（xián）犯罪案件的规定》等规定（dìng），履（lǚ）行相关手（shǒu）续，在规定的期限内将（jiāng）案（àn）件移送（sòng）公安机关（guān）。

人民法院（yuàn）、人民（mín）检察院、公安（ān）机关在办理非（fēi）法集（jí）资刑事案（àn）件过程中，可商请处置非法集资职能部门或者有（yǒu）关（guān）行政（zhèng）主（zhǔ）管部（bù）门指派专业人（rén）员（yuán）配合开展工作，协助查阅、复制有关（guān）专业资（zī）料，就案件涉及的专业（yè）问题出具认（rèn）定意见。涉及需要行政（zhèng）处（chù）理的事项，应（yīng）当及时移交处置非法集（jí）资职能部门或者（zhě）有关行政主管部门依法处（chù）理。

十二、关于国家工作人员（yuán）相（xiàng）关法（fǎ）律责任问（wèn）题

国（guó）家（jiā）工（gōng）作人员具有下列行为之（zhī）一，构成犯罪的，应当（dāng）依法追究刑事责任（rèn）：

（一）明知单位和个（gè）人所申请（qǐng）机构或者业务涉嫌非法集资，仍为其（qí）办（bàn）理行政许可或者注册手续的；

（二）明知（zhī）所主管、监管的单位有涉嫌非法（fǎ）集资行（háng）为，未依（yī）法及（jí）时处理或者移送处置非法（fǎ）集（jí）资职能（néng）部门的；

（三）查处非法集资过程中滥用职权、玩忽（hū）职守、徇私（sī）舞弊的；

（四）徇私（sī）舞弊不向司法机关移交非法集（jí）资刑事案（àn）件的；

（五）其他通过职务行为或者（zhě）利用职（zhí）务影（yǐng）响，支持（chí）、帮助、纵容非（fēi）法集资的。

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