摘要（yào）：正在（zài）全面转型的中国经济体制与经济发展模式，为我国的中小（xiǎo）企业（yè）创造了更大的发展机遇（yù）和（hé）广阔的市（shì）场舞台，同时，也（yě）使中小企业面（miàn）临更大挑（tiāo）战和风险（xiǎn），法律风险便是其主（zhǔ）要（yào）的风险之一（yī）。本文从法律风（fēng）险产生的背景、企业（yè）法（fǎ）律风险的（de）主（zhǔ）要形式、法律风险的（de）防范等方面进（jìn）行阐述，着（zhe）力寻求中小企业控（kòng）制法律风险的方法。
　　企业（yè）的（de）法律风险，是指由于（yú）企业未跟上（shàng）外部法律环（huán）境的变化，或者未按（àn）照（zhào）法律规（guī）定或合同（tóng）约定有效行使权利（lì）、履（lǚ）行义务（wù），而对企（qǐ）业造成的负（fù）面（miàn）法律后果的可能（néng）性。企业在（zài）生产经（jīng）营与管（guǎn）理过（guò）程中，法律关系与法律行为（wéi）一直贯穿始终。在我国社（shè）会主义（yì）市（shì）场经济体制全面转（zhuǎn）型的过程中（zhōng），企业面临着更大（dà）的发展（zhǎn）机遇（yù）和（hé）更严峻（jun4）的挑战，如（rú）何规（guī）范对外经济行为（wéi），提高经济效益，防止不必（bì）要的经济（jì）损失（shī），成（chéng）为中（zhōng）小企业发展过（guò）程中一项十分重要的（de）课题。

　  一、企业法（fǎ）律风险的产生

　　首（shǒu）先，从（cóng）企业（yè）外部环（huán）境（jìng）来看。当（dāng）前，社会（huì）主（zhǔ）义市场（chǎng）经济体制的逐步（bù）完善，企业面（miàn）临的市场（chǎng）竞（jìng）争（zhēng）环境变得更为（wéi）复杂，市场竞（jìng）争规则越来越规范和透明（míng）。作为市场经济主体的企（qǐ）业依法经营管理、依法开展（zhǎn）各（gè）种经济活动是市场（chǎng）经济条件下对（duì）企业（yè）提出的（de）根本要求，只有严格按照市场经济的（de）规（guī）则和要求办（bàn）事，才能（néng）符合整个社会经济的发展（zhǎn）形（xíng）势，才能不被市场（chǎng）所淘（táo）汰。中小企业在追求自身发（fā）展壮大和（hé）经营业（yè）务拓展的进程中，企业的各种（zhǒng）行（háng）为（wéi）如改制、并（bìng）购、对外投资、契约（yuē）合同和产销行（háng）为等（děng）都存在不同程（chéng）度的（de）法律风险，而中小企业因为自身条件的限（xiàn）制，抗（kàng）风险能力较弱，防范法律风险不可避免（miǎn）地成为（wéi）企业必须重点考虑（lǜ）的课题，不（bú）断（duàn）提高自身（shēn）的法律风险防范能力也理应（yīng）成（chéng）为企业的自觉追求。我国加入世贸组织后，国（guó）内企业已被置于与国外（wài）企业（yè）同等的法律环境，法律工作（zuò）已成为提高企业综合竞争力的（de）重要方（fāng）面（miàn）。同时，企业需要处理（lǐ）的法律事务大量增（zēng）加（jiā），防（fáng）范和化解法律（lǜ）风险的（de）任务日（rì）趋艰巨。
　　其次，从企（qǐ）业内（nèi）部情况来看。中（zhōng）小企业（yè）作为法律（lǜ）主（zhǔ）体，经营管（guǎn）理中（zhōng）的一切事务和法律责任都必须相应承担，但是由于企业成立的时间较（jiào）短（duǎn），从决策、项目承揽、业务（wù）设（shè）计到计划、财务、人事、合同等，很（hěn）多缺少严（yán）谨的制度，必然有一个积累、完善（shàn）和不断进步的过（guò）程。在此进程（chéng）中，企（qǐ）业的实力还不（bú）强，抗风险（xiǎn）能力也还很弱（ruò），任（rèn）何闪失（shī）都可能导致经营成本异常增加（jiā）、资金（jīn）难以回收（shōu）或者失去商机或商业（yè）优势，甚至会给企业的生存发展带（dài）来带来灾难性后果。因此（cǐ），只（zhī）有尽快提高企业防范（fàn）法（fǎ）律风险的意识（shí）和能力（lì），将一（yī）切经营风险（xiǎn）主动控制在事前（qián）状态，才能保证企业的健康有序发展。
　　然而，根据有关调查（chá）数（shù）据显（xiǎn）示以及本人（rén）对当（dāng）地很多企业的了（le）解（jiě），我国中小企业法律风险现状十分（fèn）令人担忧，法律（lǜ）风险（xiǎn）控制并未引起足够的（de）重视。大部分企业基本（běn）不做或很（hěn）少做法律培（péi）训（xùn），2/3以上的（de）企业存在防范法律风险的（de）制度（dù）漏洞。法务费用（yòng）的支（zhī）出及法务（wù）人员的（de）配置方面与（yǔ）国外公司也存在巨大的差距（jù），例如壳（ké）牌公司每20名雇员中就有（yǒu）1名律师3380亿元收入中法（fǎ）务（wù）管理费就有3.38亿元，有效促进企业依法经营（yíng）管理，强化企业内部监（jiān）督机（jī）制，控制（zhì）企业法律风险。
　　二（èr）、中小企（qǐ）业法律风（fēng）险的主要形式与特点

　  法律风险存在于企业生产经（jīng）营的各（gè）个环节（jiē），伴（bàn）随着企（qǐ）业的整（zhěng）个生命（mìng）周期，主（zhǔ）要表现在以下几个方面：
　 （一）企业设（shè）立中的法律风险（xiǎn）：在设立企业的（de）过程中，企业的发起人是否对拟（nǐ）设立的（de）企业进行充分的法律（lǜ）设计，是否完全履行了设立企业的义务，以及发起人（rén）本身是否具有相应的（de）法律资（zī）格（gé）等。
　（二）合同（tóng）法律风险：指在合（hé）同订立、生（shēng）效、履行、变更、终止及违约责任（rèn）的确定过程中，合同当事人（rén）一（yī）方或双方利益损害或损失的可能性。合同风险是（shì）企业经（jīng）营（yíng）过程中的主要风险之一。
　（三）企业并购法律风险（xiǎn）：企业（yè）并购（gòu）的（de）法律风险主要表（biǎo）现在企业兼并中。企业兼并涉及公司法、竞争法、税（shuì）收法（fǎ）、知识（shí）产权法等（děng）法律法规，且（qiě）操作复杂，潜在的法（fǎ）律风险较高（gāo）。
　（四）知识产（chǎn）权法律风险（xiǎn）：知（zhī）识产权（quán）是蕴涵创造力（lì）和智慧结晶的成果（guǒ），其客体是一（yī）种非物质形态（tài）的特殊财产，要求（qiú）相关法律给（gěi）予特别规（guī）定。很多企业没（méi）有意（yì）识到或没（méi）有关（guān）注知（zhī）识产权的深入保护，从法律风险的解（jiě）决成本看，避免他人制造侵权（quán）产品比事后索赔更为经济。
　（五）人力资源管理法律（lǜ）风险：在企业人力资（zī）源管理（lǐ）过程各个环节中（zhōng），从招聘开始，面试、录（lù）用、使用、签（qiān）订劳动合同、员工的待遇（yù）问（wèn）题直至员工离（lí）职这一系列流程中，都有相关的（de）劳动法律法规的约束，企业的任何不遵（zūn）守法律的（de）行为都有可能给企业带（dài）来劳（láo）动纠纷，都有可能给企业（yè）造成（chéng）不良影响。
　（六）其它法律风险：企业在生产（chǎn）经营（yíng）过程中，还会因为自身的（de）不规范（fàn）行为及外界的行为，可能（néng）受到工商、税务（wù）、环保等行政管制（zhì）风险，各种侵（qīn）权纠纷等法律风（fēng）险。

　  三（sān）、实施法律（lǜ）顾（gù）问制（zhì）度（dù），防（fáng）范企（qǐ）业法律风险（xiǎn）

　  从企业（yè）法律风险的主要形式可（kě）以看出，法律风险（xiǎn）主要来自内部，而内部法律风险（xiǎn）又主（zhǔ）要是由于（yú）企业自身法律意识淡（dàn）薄，对（duì）法律环境（jìng）认知不（bú）足等原因，在企业的（de）设立行（háng）为、决（jué）策行为、管（guǎn）理行为、生产行为（wéi）、经营行为等方（fāng）面忽（hū）视法律因（yīn）素引起（qǐ）的。从发达国家的成（chéng）功（gōng）经验与做法（fǎ）来看，企业法律顾问制度（dù）是使法律风险管理的重点从（cóng）事（shì）后处理法律（lǜ）纠（jiū）纷向事前防范（fàn）转移（yí）的有效制度，它通过建（jiàn）立企业法律风险防（fáng）范机制，为企业的良（liáng）性（xìng）运转和健康发（fā）展奠（diàn）定良好的法律基础。
　 （一（yī））加强法（fǎ）律素质和风险意识（shí）的（de）培育
　　提（tí）高和强化法律风险（xiǎn）意识是（shì）识别（bié）风险、化解风险（xiǎn）的前提（tí）。一些企业领导人员和经营管（guǎn）理骨干，往（wǎng）往（wǎng）在决策（cè）和（hé）执行的过程（chéng）中忽视或者轻视了法律风（fēng）险的存在，更注重于速度（dù）和效率，结果是不但达不到预期目标，而且（qiě）造成不必要的损失，甚至给企业生产经营带来严重危（wēi）害。因此，结合企业的行业特点（diǎn），聘请法律顾（gù）问一方面（miàn）有针对性地选择企业实用的法（fǎ）律法规，分类、分层开展法制教育活动，提高企业（yè）员工特别是企业领（lǐng）导人员和经营管理骨干的（de）法律素质和法制意识（shí），另（lìng）一方面（miàn）开展企（qǐ）业法律事务工作者、合同管（guǎn）理人员等（děng）人才培（péi）训工作（zuò），提高（gāo）企业依法（fǎ）经营的能力。
　 （二）建立（lì）和（hé）完善（shàn）法律事务工作机制
　　企业内部责（zé）任不清，决策草（cǎo）率，制度不（bú）健（jiàn）全，监管失控（kòng），法律审核把关不严，是产生（shēng）法律风险的重（chóng）要原因。深（shēn）入分析企业面临的法律风险源，通（tōng）过与（yǔ）加（jiā）快建立现代企业（yè）制度、完善法人治理结构有机结合起来，强化（huà）企业各部门、各岗位的相关职责，使（shǐ）法律风险防（fáng）范（fàn）成为企业内部控制（zhì）体系的重要组成部（bù）分。建立起由（yóu）企业主要负责人统一负（fù）责，聘请法律顾问（wèn）牵（qiān）头组（zǔ）织，企业法律事务（wù）人员具体实施，有关业务机构相互配合的法律事务管理工作机制。
　　（三）建（jiàn）立和完（wán）善法律风险（xiǎn）防范制度
　　 建立和完善企业（yè）制度（dù）规（guī）范（fàn），是有效防范企业法律风险的重要内容（róng）。企业必（bì）须根据自（zì）身（shēn）参与市场竞争的内（nèi）外部环境，对涉及法律风险的重要事项，以规章制度的形式对事（shì）前预防、事中控（kòng）制和事后补救做出明确规（guī）定。
　　1、建（jiàn）立合（hé）同管理（lǐ）制度。企业（yè）应该建立《合同管理办法》和《授权管（guǎn）理办法》等制（zhì）度，规范合同（tóng）管理的控制流程，强化合同签订和履行结（jié）算的审核（hé）与审批；针对本单位主营业务，编（biān）辑常用合同示范文本（běn），建立合同范本库；聘请法律顾（gù）问参与重要项目的前期商务谈判、招投标、合同审查等事务，有效防范（fàn）企业经营管理中的法律（lǜ）风险。
　　2、重大项目的法律咨询制度（dù）。企业在收购、重组兼并、项目（mù）设立、投融（róng）资（zī）、重要经营（yíng）业务确定等重大决策中（zhōng），聘（pìn）请法律（lǜ）顾问依法界定和（hé）妥（tuǒ）善处理（lǐ）各种利益关系，提供（gòng）准确的法（fǎ）律意（yì）见；在（zài）出现（xiàn）经济（jì）、劳动合同纠纷以及知识产（chǎn）权（quán）、环境保（bǎo）护等其他各类（lèi）法（fǎ）律（lǜ）纠纷（fēn）时，调动各种资源，提供及时有（yǒu）力的法律援助，积（jī）极应（yīng）对各（gè）种法律纠纷或诉（sù）讼。
　　3、其它法（fǎ）律（lǜ）事务管理制度（dù）。企业有关人员（yuán）应该（gāi）在法律顾问的帮助下，建立（lì）健全（quán）知识（shí）产权管理、索赔诉讼事项管理、劳动关系法律（lǜ）事务管理、环保、人身健康和安全法律事务的（de）管理等各方面的（de）制度，理顺流程，防（fáng）范企业系统风险（xiǎn）。在生（shēng）产经（jīng）营过程（chéng）中，也要（yào）及时发现和掌握可能（néng）存在的工商、税务、安全以及各类监管等执法风（fēng）险；同时，工商（shāng）年检、各类资质办（bàn）理、分（子）公司注册注销（xiāo）等事务中，可以聘（pìn）请法律顾（gù）问进行必要的指导与协调。